bcゲーム攻略統制・bcゲーム攻略監査

bcゲーム攻略統制システムの整備

SBIホールディングスはコーポレート・ガバナンスを充実させるためにはbcゲーム攻略統制システムを整備し、健全なbcゲーム攻略統制システムにより業務執行を行うことが重要であると考えています。bcゲーム攻略統制システムの整備に向けては、法令遵守や倫理的行動の徹底がbcゲームの経営理念・ビジョンの実現に向けた大前提であることを、代表取締役（最高倫理責任者）を通じて全役職員に徹底しています。

コンプライアンス上の課題・問題を把握するため、取締役会の決議によってコンプライアンス担当役員を定め、その直轄にコンプライアンス部門として法務コンプライアンス部を設置しています。また、取締役や使用人がSBIホールディングスにおける法令・定款違反行為その他コンプライアンスに関する重要な事実を発見した場合に報告することができるように、業務管理部門・管理部門のいずれからも独立した組織であるbcゲーム攻略監査部門や監査役に直接通報を行うためのbcゲーム攻略通報制度を整備しています。
事業活動に関しては、その全てのプロセスにおいて、法令遵守はもちろん、契約や規約等に即した運営を徹底するべく、複数の部門による相互牽制体制を設けてコンプライアンスを最大限重視する体制を整えています。

コーポレート・ガバナンス報告書＞Ⅳbcゲーム攻略統制システム等に関する事項
 コンプライアンス

監査役監査

監査役は業務執行機関から独立した機関として取締役の職務の執行を監査することにより、社会的信頼に応える良質な企業統治体制を確保する責務を負っています。SBIホールディングスの監査役会は4名で構成され、うち2名は社外監査役です。
社外監査役のうち、1名は常勤監査役で、金融機関や金融当局における長年の勤務経験があり、金融業界全般に対して幅広い知見を有しており、1名は公認会計士及び税理士としての豊富な経験と専門知識を有し、財務及び会計に関する高い知見を有しています。また、社外監査役ではない監査役2名のうち、1名は金融機関における長年の勤務経験があり、金融業界全般に対して幅広い知見を有しており、１名は長年にわたる公認会計士としての豊富な経験と、財務及び会計に関する高い知見を有しています。

具体的な監査手続としては、監査役会の定めた「監査役監査基準」に準拠して、取締役会その他重要な会議への出席、重要な決裁書類等の閲覧、代表取締役並びに取締役等との適宜意見交換などを行い、会社のbcゲーム攻略統制システムについては「bcゲーム攻略統制システムに係る監査の実施基準」に基づきその監査を行っています。

監査役会は、bcゲーム攻略監査部門とは定期的な意見交換等の連携を図っていることに加え、会計監査人から年間監査計画および四半期・本決算時の監査結果等について概要の説明を受け、監査上の主要な検討事項について協議するほか、経営上の課題および問題点につき、必要に応じて情報共有や意見交換を行っています。

このように、監査役、bcゲーム攻略監査部門並びに会計監査人による各種監査を有機的に融合させ、コーポレート・ガバナンスの適正性の確保を図っています。2023年3月期においてはSBIホールディングスは監査役会を17回開催しています。

bcゲーム攻略監査および会計監査

SBIホールディングスは、業務管理部門・管理部門のいずれからも独立した組織であるbcゲーム攻略監査部門を設置しています。同部門は、法令等遵守、業務適切性、bcゲーム攻略統制の適正運用などからなるbcゲーム攻略管理態勢の適正性を、総合的・客観的に評価するとともに、監査の結果抽出された課題について、改善に向けた提言やフォローアップを実施しています。監査の実施に際しては、役職員のほか必要に応じて外部専門家等の助力を得て行っています。

監査結果は個別の監査終了後遅滞なく、6ヶ月に一度以上代表取締役および取締役会に報告されるほか、監査役にも定期的に報告されています。

bcゲーム攻略監査部門は、監査（bcゲーム攻略監査、会計監査、bcゲーム攻略統制等）に関する専門知識を有する部長および部員で構成されており、一般的なbcゲーム攻略監査の基準等を参考に監査手続を実施しています。監査対象に対しては、資本関係等を考慮したグルーピングを行った後、信用リスク、市場リスク、流動性リスク、オペレーショナルリスク、その他リスクに基づくスコアリングを実施しています。その結果を踏まえ、総合点の高いものから監査頻度を確定しています。bcゲーム攻略監査にあたっては、書面監査、インタビュー、現地実査等を組み合わせて実施しており、子会社に加え、持分法適用関連会社に対しても必要に応じて監査を行っています。